ISA계좌 100% 이해하기(24년 2월 변경 내용 포함!)

 

ISA 계좌 정보 정리

자금 관리를 위한 여러가지 상품들이 있습니다. 예금, 적금, 연금저축, ISA, IRP, 채권, 주식, 담보 등등. 오늘은 그 중 ISA에 대해 알아 보겠습니다. 이번에 ISA가 변경되었는데요. 더 좋아져서 나타났습니다. 지금까지 ISA계좌가 없었던 분들은 이번에 만들어서 절세혜택과 돈 관리를 더 효과적으로 해보시길 바랍니다. 시작합니다.

 

개요

개인종합자산관리계좌(ISA)는 정부에서 개인 자산 형성을 돕기 위해 도입된 제도입니다. 하나의 계좌에서 다양한 금융상품에 투자할 수 있고 절세 혜택까지 챙길 수 있어 일명 만능 통장이라고 불립니다.

 

가입 대상 및 한도

• 만 19세 이상 소득에 상관없이 누구나 가입 가능 (근로소득이 있다면 만15-19세)
• 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자는 제외(이번에 금융소득종합과세자를 위한 ISA가 출시되었습니다.
• 전금융기관을 통틀어 1인 1개 계좌만 개설 가능 (따라서 아래의 계좌종류의 선택이 중요합니다.)
• 연간 납입한도: 4,000만원 , 최대 2억원까지 납입 가능
• 미불입 한도는 차년도로 이월 :  올해 3천만원을 넣었다면 다음해 5천만원까지 가능합니다.
• 의무가입 기간 3년. 만기 시 연장가능

 

계좌 종류 및 비과세 한도

계좌의 종류는 투자 방법에 따른 세가지와 가입조건에 따른 세가지로 나뉠 수 있습니다. 가입조건에 따른 분류는 일반형이 아닌 서민형이나 농어민형에 해당되는 분이시라면 무조건 하는 것이 이득입니다. 투자방법에 따른 종류는 본인이 맞게 선택하셔서 투자를 하셔야겠습니다. ISA계좌의 이득을 보시려면 당연히 수익이 나야 할 것입니다. 3년 만기 때 연장하지 않는 이상 일시 매도이기 때문에 수익이 날 수 있도록 투자방법과 종목을 선택해야 합니다.

 

 

구분	일임형	신탁형	중개형
가입기관	증권사, 은행	은행	증권사
투자가능 상품	펀드	예금, 펀드, 리츠, RP, ELS, ETF ETN	국내주식, 채권, 펀드, 리츠, RP, ELS, ETF ETN
투자방법	투자 전문가가 운용	본인이 직접 투자상품 선택

투자방법에 따른 계좌종류

구분	일반형	서민형	농어민형	국내투자형
가입조건		근로소득 5천만원 이하 또는 종합소득 3800만원 이하	종합소득 3800만원 이하 농어촌 거주자	금융소득종합과제자 가입가능
비과세 한도	500만원	1000만원	1000만원	없음
비과세 한도 초과 시	9.9% 과세			15.5% 분리과세

가입조건에 따른 계좌종류

 

장점

ISA계좌는 장점이 너무나 많습니다. 

• 주식 매매차익 비과세 (2025년 이후 수익 5,000만원 초과 시 금융투자소득세 적용 예정) 이었으나 이번 1월 금융투자소득세 폐지 확정!
• 양도소득세 비과세
• 과세이연 : 만기시점에 한꺼번에 최종적인 세금 계산. 즉 3년 동안 세금으로도 재투자를 할 수 있습니다.
• 세제혜택 : 500만원 (서민형 1000만원) 까지 비과세
• 손익통산 : 만기 때 계좌 내 수익과 손실을 모두 통산하여 계산. 예를들어 수익이 2천만원 손실이 1천만원 있다고 가정하면 일반계좌에서는 수익 2천만원에 대해서 15.4% 세금을 부과합니다. 3,080,000원의 세금이 발생합니다. 하지만 ISA계좌에서는 손익통산하여 1천만원에 비과세 200만원(서민형400만원) 까지 제외하고 9.9%의 세금을 책정하790,000원으로 약 4배나 적은 금액을 내게됩니다. 이젠 비과세 500만원(서민형1000만원) 제외하고 9.9% 세금을 책정하면 495,000원 으로 무려 6배나 적은 금액을 내게 됩니다.
• 금융소득종합과세 불포함
• 건강보험료 산정소득 미반영
• 중도인출 가능 : 원금 내에서 자유로운 인출 가능. 단 중도인출 하더라도 연간납입 한도가 다시 늘어나지 않습니다. 예를들어 올해 2천만원을 입금 후 1천만원을 인출 했다면 올해내에 다시 1천만원을 입금할 수 없습니다.
• 세입공제 혜택 : 만기 시 연금계좌로 이전 시 전환금액의 10%. 최대 300만원 한도 내 세액공제 가능합니다.

 

단점

단점이 있지만 이런 단점들을 모두 안고도 장점이 월등히 좋기에 ISA  계좌는 반드시 있어야하겠습니다. 

• 의무보유기간 3년, 중도 해지 시 일반과세
• 납입한도 연 2천만 연 4천만
• 원금만 중도인출 가능 (수익, 배당금 인출 불가)
• 출금한 금액만큼 입금 한도에서 차감
• 해외 주식 직접 투자 불가 (국내 상장 해외 ETF 투자 가능)
• 만기 시점에 모든 자산 환매 또는 매도 필요
• 금융소득종합과세 대상자는 가입 불가(가능)

3년에 4%	일반계좌	ISA 일반형	ISA 서민형
투자금	1.2억원	1.2억원	1.2억원
과세수익(4%)	986만원	986만원	986만원
비과세(0%)	0원	500만원	1000만원
과세대상수익	986만원	486만원	0원
배당소득세(15.4%)	152만원	0원	0원
분리과세(9.9%)	0원	48만원	0원
총세제해택	0원	104만원	152만원

일반계좌 ISA계좌 투자시 세금차이 

 

추천 대상

• 중기 목적자금 (3~5년) 모금
• 배당주 투자자
• 국내 상장 해외 ETF 투자자
• 예금 가입자 (신탁형 ISA 계좌 활용 시 이자소득세 절감 가능)

 

주의 대상

• 국내 주식 투자자 (일반 계좌와 세금 혜택 차이 미미)
• 3년 이내에 돈이 필요한 사람 (중도 해지 시 불이익)

 

결론

ISA 계좌는 단점보다 장점이 훨씬 많은 상품입니다. 이번 올해 24년 1월 변경을 예고했고 2월부터 적용됩니다. 좋았던 ISA가 더욱 좋아져 버렸네요. ISA 계좌로는 배당성장주를 들라고들 하는데요. 우리나라에서 미국 SHCD를 추종하는 종목들이 있는데요. TIGER 미국배당다우존스, SOL 미국배당다우존스, ACE 미국배당다우존스 등이 있습니다. 배당성장주의 장점이 배당과 함께 성장한다는 기대를 가지고 들기때문에 ISA계좌와 어울린다고 보여집니다. 즉 줄어들지는 않고 상승해서 ISA 계좌가 가진 이점을 챙길 수 있고 만기 때에도 무리없이 해지 후 재가입등을 할 수 있다고 판단 되어지기 때문입니다. 아직 가입하지 않은 경우 오늘 당장 만드는 것을 추천합니다. 

 

 

아래는 한국판 SCHD 의 설명과 수수료줄이기에 대한 글입니다. 참고해보세요!  ↓ ↓ ↓

2024.02.21 - [자유를위한정보/재테크] - 한국판 슈드(SCHD) ETF 선택의 기준. SOL, ACE, TIGER 미국배당다우존스 수수료 알기.

한국판 슈드(SCHD) ETF 선택의 기준. SOL, ACE, TIGER 미국배당다우존스 수수료 알기.